七棵树财务的教程

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  会计核算有七种基本核算方法，即：设置会计科目(设置账户)、复式记账、填制和审核凭证、登记账簿、成本核算、财产清查、编制会计报表。 财务会计核算的主要方法详细的介绍如下 一、设置账户 设置账户是对财务会计核算的详细的细节内容进行分类核算和监督的一种专门方法。由于会计对象的详细的细节内容是复杂多样的，要对其进行系统地核算和经常性监督，就必须对经济业务进行科学的分类，以便分门别类地、连续地记录，据以取得多种不同性质、符合经营管理所需要的信息和指标。 二、复式记账 复式记账是指对所发生的每项经济业务，以相等的金额，同时在两个或两个以上相互联系的账户中进行登记的一种记账方法。采用复式记账方法，可以全面反映每一笔经济业务的来龙去脉，还能够防止差错和便于检查账簿记录的正确性和完整性，是一种比较科学的记账方法。 三、填制和审核凭证 会计凭证是记录经济业务，明确经济责任，作为记账依据的书面证明。正确填制和审核会计凭证，是核算和监督经济活动财务收支的基础，是做好会计工作的前提。 四、登记会计账簿 登记会计账簿简称记账，是以审核无误的会计凭证为依据在账簿中分类，连续地、完整地记录各项经济件业务，以便为经管提供完整、系统的记录各项经济业务，以便为经管提供完整、系统的财务会计核算资料。账簿记录是重要的会计资料，是进行会计分析、会计检查的重要依据。 五、成本计算 成本计算是按照一定对象归集和分配生产经营过程中发生的各种费用，以便确定各该对象的总成本和单位成本的一种专门方法。产品成本是综合反映公司制作经营活动的一项重要指标。正确地进行成本计算，可以考核生产经营过程的费用支出水平，同时又是确定企业盈亏和制定产品价格的基础。并为公司进行经营决策，提供重要数据。 六、财产清查 财产清查是指通过盘点实物，核对账目，以查明各项财产物资实有数额的一种专门方法。通过财产清查，能大大的提升会计记录的正确性，保证账实相符。同时，还可以查明各项财产物资的保管和使用情况及各种结算款项的执行情况，以便对积压或损毁的物资和逾期未收到的款项，及时采取一定的措施，进行清理和加强对财产物资的管理。 七、编制会计报表 编制会计报表是以特定表格的形式，定期并总括地反映企业、行政事业单位的经济活动情况和结果的一种专门方法。会计报表主要以账簿中的记录为依据，经过一定形式的加工整理而产生一套完整的核算指标，用来考核、分析财务计划和预算执行情况及编制下期财务和预算的重要依据。

  一、报销审核 负责审核报销的凭据，要注意的事项如下： 1）贴票据金额与报销金额是否一致； 2）补助是不是满足标准； 3）所贴票据是否是本次出差票据； 4）票据差旅费报销单填写是不是满足规定； 5）金额大小写是否一致； 6）报账人是否填写； 7）所属部门领导是否已签字批准报销； 8）发票是不是真发票，是不是新版发票； 二、核对凭证 每天出纳将已记入流水的原始单据和打出的流水明细一并转交给会计，会计核对单据无误后在转交的流水上签字确认。同时审核出纳的票据金额、记账方向正确与否。会计登完账后与出纳及时对账，做到当日账当日核对清楚。 三：做账 根据原始凭证进行账务处理，并整理好会计凭证来管理，做到凭证流转有记录，避免单据丢失，最后将凭证整理、装订、入册、归档。 四：盘点货币资金 定期或者不定期的对出纳岗位的货币资金进行盘点，并出具盘点报告，以备后续资金安全的查询。 五：银行存款核对 每月要和银行最账单核对，如有差额，应该编制银行存款余额调节表，使双方余额相等，并将余额调节表归档保存。 六：工资表 每月根据人资部提供的准确无误的考勤表、人员异动表、考核成绩表、薪酬制度及其他有关的资料编制工资表，确保数据的准确性、真实性。 七：报税 根据税款计提明细表进行营业税、个人所得税等税种的网上申报、缴纳，同时要积极努力配合税局要求的其他工作，热情参加税局要求参加的相关培训。 八：出具财务报告 每月出具财务报告，并对财务报告中的利润、成本、费用等出现重大变化时，做多元化的分析其产生一些变化的原因及解决办法。

  1、出纳一般负责直接与资金收付有关的事务，会计负责账务处理。二者职责不能兼容。 2、财务：是理财和记账的统称。一般公司财务部都兼有管理和记账双重职责，大公司会把这二项职责分离，一个叫会计核算部、一个叫财务管理部。 出纳人员。从广义上讲，既包括会计部门的出纳工作人员，也包括业务部门的各类收款员(收银员)。收款员(收银员)，从其工作内容、方法、要求，以及他们本身应具备的素质等方面看，与会计部门的专职出纳人员有很多相同之处。他们的主要工作是办理货币资金和各种票据的收入，保证自身经手的货币资金和票据的安全与完整；他们也要填制和审核许多原始凭证；他们同样是直接与货币打交道，除了要有过硬的出纳业务知识以外，还一定要具有良好的财经法纪素养和职业道德修养。所不同的是，他们一般工作在经济活动的第一线，各种票据和货币资金的收入，特别是货币资金的收入，通常是由他们转交给专职出纳的；另外，他们的工作过程是收入、保管、核对与上交，一般不专门设置账户做核算。所以，也能说，收款员(收银员)是出纳（会计）机构的派出人员，他们是各单位出纳队伍中的一员，他们的工作是整个出纳工作的一部分。出纳业务的管理和出纳人员的教育与培训，应从广义角度考虑。狭义的出纳人员仅指会计部门的出纳人员。 会计，从其所分管的账簿来看，可分为总账会计、明细账会计和出纳。三者既相区别又有联系，是分工与协作的关系。 第一，各有各的分工。总账会计负责企业经济业务的总括核算，为企业经管和经营决策提供总括的全面的核算资料；明细分类账会计分管企业的明细账，为企业经管和经营决策提供明细分类核算资料；出纳则分管企业票据、货币资金，以及有价证券等的收付、保管、核算工作，为企业经管和经营决策提供各种金融信息。总体上讲，必须实行钱账分管，出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。总账会计和明细账会计则不得管钱管物。 第二，既互相依赖又互相牵制。出纳、明细分类账会计、总账会计之间，有着很强的依赖性。它们核算的依据是相同的，都是会计原始凭证和会计记账凭证。这些作为记账凭据的会计凭证必须在出纳、明细账会计、总账会计之间按照一定的顺序传递；它们相互利用对方的核算资料；共同完成会计任务，缺一不可。同时，它们之间又互相牵制与控制。出纳的现金和银行存款日记账与总账会计的现金和银行存款总分类账，总分类账与其所属的明细分类账，明细账中的有价证券账与出纳账中相应的有价证券账，有金额上的等量关系。这样，出纳、明细账会计、总账会计三者之间就构成了相互牵制与控制的关系，三者之间必须相互核对保持一致。 第三，出纳与明细账会计的区别是只相对的，出纳核算也是一种特殊的明细核算。它要求分别按照现金和银行存款设置日记账，银行存款还要按照存入的不同户头分别设置日记账，逐笔序时地进行明细核算。“现金日记账”要每天结出余额，并与库存数进行核对；“银行存款日记账”也要在月内多次结出余额，与开户银行进行核对。月末都必须按规定进行结账。月内还要多次出具报告单，报告核算结果，并与现金和银行存款总分类账进行核对。 第四，出纳工作是一种账实兼管的工作。出纳工作，主要是现金、银行存款和各种有价证券的收支与结存核算，以及现金、有价证券的保管和银行存款账户的管理工作。现金和有价证券放在出纳的保险柜中保管；银行存款，由出纳办理收支结算手续．既要进行出纳账务处理，又要进行现金、有价证券等实物的管理和银行存款收付业务。在这一点上和其他财会工作有着显著的区别。除了出纳，其他财会人员是管账不管钱，管账不管物的。 对出纳工作的这种分工，并不违背财务“钱账分管”的原则，这是由于出纳账是一种特殊的明细账，总账会计还要设置“现金”、“银行存款”、“长期投资”、“短期投资”等相应的总分类账对出纳保管和核算的现金、银行存款、有价证券等进行总金额的控制。其中，有价证券还应有出纳核算以外的别的形式的明细分类核算。 第五，出纳工作直接参与经济活动过程。货物的购销，一定要经过两个过程，货物移交和货款的结算。其中货款结算，即货物价款的收入与支付就一定要通过出纳工作来完成；往来款项的收付、各种有价证券的经营以及别的金融业务的办理，更是离不开出纳人员的参与。这也是出纳工作的一个显著特点，其他财务工作，一般不直接参与经济活动过程，而只对其进行反映和监督。希望对你起到一定的帮助哈！

  做财务四年了，确实想转行，感觉在这个行业迟早会被淘汰，技术发展慢慢的变快，这个行业需要人也慢慢变得少，不考虑长远点，迟早会被淘汰的